কার্যক্রম পরিচালনার প্রক্রিয়ায় সংগঠনের প্রধানরা নগদ ডেস্কের মাধ্যমে বসতি স্থাপন করেন। একই সময়ে, তাদের অবশ্যই নগদ শৃঙ্খলা পালন করতে হবে, যা রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংক দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয়। "নগদ লেনদেন" এর ধারণার মধ্যে অর্থের প্রাপ্তি, সঞ্চয় এবং ব্যয় অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। এই সমস্ত আন্দোলনগুলি রাশিয়ার আইন অনুসারে আনুষ্ঠানিকভাবে আনতে হবে।
প্রতিষ্ঠানের নগদ ডেস্কের সাথে কাজ করার নিয়ম
একটি নিয়ম হিসাবে, ক্যাশিয়ার অবশ্যই ক্যাশিয়ারের সাথে কাজ করবে। তাঁর সাথেই সংস্থাটির প্রধান পুরো দায়বদ্ধতার বিষয়ে একটি চুক্তি সম্পাদন করেন। কর্মীদের মধ্যে যদি এমন কোনও কর্মচারী না থাকে তবে একজন হিসাবরক্ষক এবং সংগঠনের প্রধান উভয়কেই তার পদে নিয়োগ দেওয়া যেতে পারে।
প্রতি বছর, আইনী সত্তা অবশ্যই কার্যদিবসের শেষে নগদ ব্যালেন্সের সীমাতে ব্যাংকের সাথে একমত হতে হবে। অর্থাৎ নগদ ডেস্কে কেবল গণনায় নির্দেশিত পরিমাণে নগদ রাখতে হবে। আপনি আপনার আর্থিক প্রতিষ্ঠান থেকে এই ফর্মটি নিতে পারেন, পূরণ করতে এবং নতুন ক্যালেন্ডার বছরের আগে জমা দিতে পারেন। আপনি যদি এটি না করেন তবে আপনার তহবিল সংস্থার নগদ ডেস্কে রাখার অধিকার নেই।
ক্যাশিয়ারের কাছে অর্থের প্রাপ্তি ce
বিভিন্ন উত্স থেকে নগদীর কাছে অর্থ আসতে পারে, উদাহরণস্বরূপ, সংস্থার নিষ্পত্তি অ্যাকাউন্ট থেকে, প্রতিপক্ষের কাছ থেকে, প্রতিষ্ঠাতাদের কাছ থেকে, দায়বদ্ধ ব্যক্তিদের কাছ থেকে ইত্যাদি etc. যাই হোক না কেন, আপনাকে অবশ্যই ডকুমেন্টে অর্থের রশিদ ডকুমেন্ট করতে হবে, এর জন্য নগদ রসিদ আদেশ (ফর্ম নং KO-1) ব্যবহার করুন। আপনার একটি একক অনুলিপিতে একটি দস্তাবেজ আঁকতে হবে। আপনাকে অবশ্যই নগদাকারী এবং প্রধান হিসাবরক্ষক স্বাক্ষরিত টিয়ার-অফ অংশটি সেই ব্যক্তিকে দিতে হবে যিনি এই অর্থ জমা করেছিলেন।
নগদ প্রাপ্তির আদেশ ক্যাশিয়ারের রিপোর্টে জমা দেওয়া হয় এবং নগদ রেজিস্টার বইতে (ফর্ম নং KO-3) নিবন্ধিত হয়।
অ্যাকাউন্টিংয়ে আপনাকে অবশ্যই নিম্নলিখিত এন্ট্রিগুলি করতে হবে:
- ডি 50 কে 5 1 - প্রতিষ্ঠানের বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে ক্যাশিয়ার অফিসে তহবিল প্রাপ্ত হয়েছিল;
- ডি 50 কে 62 - অর্থ ক্যাশিয়ারের প্রতিপক্ষের কাছ থেকে প্রাপ্ত হয়েছিল;
- ডি 50 কে 71 - জবাবদিহির কাছ থেকে ক্যাশিয়ারের কাছে তহবিল প্রাপ্ত হয়েছিল;
- ডি 50 কে 75 - প্রতিষ্ঠানের কাছ থেকে ক্যাশিয়ার অফিসে তহবিল প্রাপ্ত হয়েছিল
- ডি 50 কে 90.1 - বিক্রয়ের ফলে ক্যাশিয়ারে তহবিল প্রাপ্ত হয়েছিল।
নগদ ডেস্ক থেকে তহবিল জারি করা
সমস্ত নগদ মুভমেন্ট অবশ্যই ডকুমেন্টেড এবং অ্যাকাউন্টিং রেকর্ডে প্রতিবিম্বিত হতে হবে। এটি করার জন্য, ব্যয় নগদ অর্ডার (নং KO-2 ফর্ম) ব্যবহার করুন। তহবিলগুলি মজুরি প্রদান করতে, জমা দেওয়ার পরিমাণ প্রদান করতে, একটি বর্তমান অ্যাকাউন্টে তহবিল জমা দেওয়ার জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে etc. সম্পূর্ণ ব্যয়ের নথি অবশ্যই নগদ রেজিস্ট্রার বইতে নিবন্ধিত এবং ক্যাশিয়ারের প্রতিবেদনে ফাইল করতে হবে।
নগদ অ্যাকাউন্টে, নিম্নলিখিত এন্ট্রি করুন:
- ডি 70 কে 50 - প্রতিষ্ঠানের কর্মীদের বেতন দেওয়া হয়েছিল;
- ডি 71 কে 50 - জমা দেওয়ার জন্য তহবিল জারি করা হয়েছে;
- ডি 60 কে 50 - সরবরাহকারীকে পণ্য সরবরাহের জন্য তহবিল জারি করা হয়েছিল।
যদি সংস্থার বেশ কয়েকটি নগদ নিবন্ধ থাকে, উদাহরণস্বরূপ, বেশ কয়েকটি বিভাগের ক্ষেত্রে, সংস্থার অবশ্যই প্রধান ক্যাশিয়ার থাকতে হবে। তিনিই ক্যাশিয়ার দ্বারা প্রাপ্ত এবং জারি করা নগদ হিসাবের বইটি পূরণ করেন (ফর্ম নং KO-5) নগদ ডেস্কের অংশগ্রহণের সাথে পরিচালিত সমস্ত লেনদেনের অবশ্যই নগদ বইয়ে প্রতিবিম্বিত হতে হবে (ফর্ম নং KO-4)। প্রতিবেদনের সময়কালে, বইটি সেলাই করা, নাম্বার করা হয় এবং সংস্থার সীলমোহর এবং প্রধান এবং প্রধান হিসাবরক্ষকের স্বাক্ষরের সাথে সিল করা হয়।
জবাবদিহি ব্যক্তি
দায়বদ্ধ ব্যক্তি হ'ল সেই ব্যক্তি যাকে নগদ ডেস্ক থেকে তহবিল জারি করা হয়েছিল। এই ব্যক্তিটি কেবল সংস্থার একজন কর্মচারী হতে পারেন। প্রাপ্ত পরিমাণের জন্য তাকে অবশ্যই অ্যাকাউন্ট করতে হবে।
জবাবদিহি তহবিল প্রদানের জন্য নিম্নলিখিত প্রয়োজনীয়তা রয়েছে:
- দায়বদ্ধ ব্যক্তিকে ব্যয় স্লিপে নির্দিষ্ট সময়সীমা শেষ হওয়ার পরে বা তহবিল প্রদানের ক্ষেত্রে পরিচালকের আদেশে নির্দিষ্ট সময়ের শেষে প্রাপ্ত পরিমাণের জন্য অবশ্যই প্রতিবেদন করতে হবে;
- তাকে নগদ ব্যয়ের (চেক, প্রাপ্তি, চালান, ইত্যাদি) নিশ্চিত করে নথি জমা দিতে হবে। যদি তহবিলগুলি সমস্ত ব্যয় না করা হয় তবে দায়বদ্ধ ব্যক্তিকে অবশ্যই তাদের ফিরিয়ে দিতে হবে;
- এক অন্য কর্মচারীর কাছে জবাবদিহি তহবিল স্থানান্তর করা নিষিদ্ধ।
সমর্থনকারী দলিলগুলি ফিরিয়ে দেওয়ার সময়, দায়বদ্ধ ব্যক্তিকে অবশ্যই জানতে হবে যে প্রাপ্তি, চেক, চালানগুলি সঠিকভাবে পূরণ করতে হবে, ব্যয় অবশ্যই অর্থনৈতিকভাবে ন্যায়সঙ্গত হতে হবে।
