নগদে অর্থ প্রদানের সমস্ত উদ্যোগ অবশ্যই নগদ নথি এবং আর্থিক লেনদেনের রেকর্ড রাখতে হবে। নগদ রেকর্ড বজায় রাখার জন্য পদ্ধতি এবং নিয়মগুলি 1993-22-09 এর রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাংকের 340 এর নিয়ন্ত্রণে বর্ণিত হয়েছে।
এটা জরুরি
- - নগদ বই;
- - ক্যাশিয়ারের কাজের বিবরণ।
নির্দেশনা
ধাপ 1
নগদ, নথি সংরক্ষণ এবং আর্থিক লেনদেন পরিচালনার জন্য, সংস্থা এবং উদ্যোগগুলি অবশ্যই একটি বিশেষভাবে সজ্জিত কক্ষ থাকতে হবে। নগদ লেনদেন সম্পাদনের জন্য ক্যাশিয়ারের সাথে একটি দায়বদ্ধতা চুক্তি সমাপ্ত হয়। কাজ শুরু করার আগে একজন কর্মচারীকে অবশ্যই কাজের বিবরণ দিয়ে নিজেকে পরিচিত করতে হবে।
ধাপ ২
ইনকামিং এবং আউটগোয়িং নগদ ডকুমেন্টগুলির অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য, প্রাথমিক অ্যাকাউন্টিং ডকুমেন্টেশনের একীভূত ফর্মগুলি ব্যবহার করা হয়: KO-1 "রশিদ নগদ অর্ডার"; KO-2 "ব্যয় নগদ অর্ডার"; কেও -৩ "ইনকামিং এবং আউটগোয়িং নগদ নথির নিবন্ধের জার্নাল"; KO-4 "নগদ বই"; KO-5 "ক্যাশিয়ার দ্বারা প্রাপ্ত এবং জারি করা তহবিলের অ্যাকাউন্টিংয়ের বুকিং।"
ধাপ 3
রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের অনুরোধে, সমস্ত এন্টারপ্রাইজ অর্থ অবশ্যই ব্যাংকিং প্রতিষ্ঠানে সংরক্ষণ করতে হবে। নগদ ডেস্কে নগদ কেবল সীমাবদ্ধতার মধ্যে ব্যাঙ্কের অর্থ প্রদানের আদেশে নির্দিষ্ট উদ্দেশ্যে ব্যয় করা যেতে পারে। নগদ অর্থের ভারসাম্যের সীমা বার্ষিকভাবে অঙ্কিত হয়, সংস্থার প্রধান এবং ব্যাংকের প্রতিষ্ঠানের মধ্যে একমত হয়। সীমা ছাড়িয়ে নগদ পরিমাণের পরিমাণ নগদ ডেস্কে 3 দিনের বেশি রাখা যাবে।
পদক্ষেপ 4
নগদ রেজিস্ট্রার রাখাও একজন ক্যাশিয়ারের কাজের অংশ। প্রতিষ্ঠানের সমস্ত নগদ প্রবাহ সেখানে প্রবেশ করা হয়েছে। রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের অনুরোধে নগদ বইটি অবশ্যই মোম সিল দিয়ে নাম্বারযুক্ত, জরিযুক্ত, সিল করা উচিত এবং ব্যবহারের আগে মাথা এবং প্রধান হিসাবরক্ষকের স্বাক্ষর দ্বারা শংসিত হবে।
পদক্ষেপ 5
নগদ বইয়ের সমস্ত প্রবেশিকা কপি পেপার ব্যবহার করে 2 টি অনুলিপি করা হয়। দ্বিতীয় অনুলিপিটি ছিঁড়ে ফেলা, এটি একটি ক্যাশিয়ারের প্রতিবেদন, যা সাব-অ্যাকাউন্ট 50 (নগদ) এর প্রধান অ্যাকাউন্টিং ডকুমেন্ট।
পদক্ষেপ 6
নগদ বইয়ে এন্ট্রি করার সময়, ব্লটস, ইরেজ এবং সংশোধন করার অনুমতি দেওয়া উচিত নয়। কোনও ভুল এন্ট্রি সংশোধন করার সময়, সঠিক তথ্য এবং শিলালিপি "সংশোধিত" এন্ট্রি সহ একটি লাইন দিয়ে এন্ট্রিটি অতিক্রম করার অনুমতি দেওয়া হয়েছে, নিশ্চিত হয়ে অবশ্যই দায়বদ্ধ ব্যক্তির স্বাক্ষর এবং তারিখ থাকতে হবে শুদ্ধিকরণ.
পদক্ষেপ 7
ক্যাশিয়ারকে নগদ লেনদেন কার্যকর হওয়ার সাথে সাথে নগদ পুস্তকে একটি প্রবেশিকা আবশ্যক। কার্যদিবসের শেষে, তিনি দিনের বেলা পরিচালনার মোট ফলাফল গণনা করতে, তহবিলের ভারসাম্য প্রত্যাহার করে এবং ক্যাশিয়ারের প্রতিবেদন হিসাবরক্ষকের স্বাক্ষরের বিপরীতে অ্যাকাউন্টিং বিভাগে জমা দিতে বাধ্য হন।
