ব্যাংক কার্ড ব্যবহারকারী ব্যক্তিদের মধ্যে যে কোনও স্থানান্তর হ্রাস পেয়েছে, আয়কর সংগ্রহের বিষয়ে সম্প্রতি রুননেটে "টেম্পেস্ট ইন টু টু টেম্প" ফেটে পড়ে। বৃহত্তর পরিমাণে, 29 জুন, 2018 এ বাজেট ও কর সম্পর্কিত রাজ্য ডুমা কমিটির প্রথম উপ-চেয়ারম্যান দ্বারা এই গুজবগুলির সরকারী খণ্ডন করে এটি সহজতর হয়েছিল Gu তবে নাগরিকদের মধ্যে সমস্ত নগদ অর্থ প্রদান কর কর্তৃপক্ষের নজরে থাকবে না, এটি যৌক্তিক এবং খুব ক্ষুন্ন হবে না।
ব্যক্তিদের দ্বারা তহবিলের আন্তঃ কার্ড স্থানান্তর করার পরিষেবাটি বেশ কয়েক বছর আগে আমাদের দেশে উপস্থিত হয়েছিল এবং দ্রুত জনপ্রিয়তা পেতে শুরু করে। কেন্দ্রীয় ব্যাংকের মতে, গত দুই বছরে, রাশিয়ানরা উল্লেখযোগ্যভাবে কম নগদ উত্তোলন শুরু করেছে। একই সময়ে, আমরা কেবলমাত্র টার্মিনালগুলি বা অনলাইন স্টোরগুলিতে খুচরা চেইনগুলিতে বন্দোবস্তের জন্যই নয়, একে অপরের সাথে বিভিন্ন ধরণের আর্থিক সম্পর্ক নিষ্পত্তি করার জন্যও কার্ডগুলি প্রায়শই ব্যবহার করতে শুরু করি।
প্লাস্টিক কার্ডের সাহায্যে ব্যক্তিদের মধ্যে নিষ্পত্তির সক্রিয় ব্যবহার - তথাকথিত পি 2 পি স্থানান্তর বা কার্ডগুলিতে কার্ড - নগদহীন স্থানান্তরে আর্থিক সংস্থাগুলির আগ্রহ বাড়িয়ে তোলে এবং কার্ডগুলিতে ক্রিয়া নিয়ন্ত্রণের উপর নিয়ন্ত্রণ আরও জোরদার করেছে ব্যক্তিদের।
যার ব্যাংক অ্যাকাউন্ট নিয়ন্ত্রণ করার অধিকার রয়েছে
নগদ নগদ স্থানান্তর করার সময়, ক্রেডিট সংস্থাগুলি তাদের ক্লায়েন্টদের দ্বারা প্রদত্ত প্রতিটি অর্থের কর কর্তৃপক্ষকে অবহিত করতে বাধ্য হয় না। একইভাবে, কর কর্তৃপক্ষের বিবেচনার অধিকার নেই, তাদের বিবেচনার ভিত্তিতে, এই বা যে কোনও নাগরিক তার আয় হিসাবে ট্যাক্সের আওতা হিসাবে প্রাপ্ত অর্থ হিসাবে বিবেচিত হবে। তবে এমন কিছু লেনদেন রয়েছে যা ব্যাঙ্কার বা ট্যাক্স কর্তৃপক্ষের দৃষ্টিকোণ থেকে সন্দেহজনক, নিয়ন্ত্রণের সাথে সম্পর্কিত যে কোনও ব্যাংকিং সংস্থাগুলি এবং ট্যাক্স পরিষেবাগুলিকে নির্দিষ্ট ক্ষমতা দিয়ে থাকে।
১. মানি লন্ডারিংয়ের বিরুদ্ধে লড়াইয়ের আইন অনুসারে, ক্রেডিট সংস্থাগুলিকে ক্লায়েন্টদের অ্যাকাউন্টে উপস্থিত তহবিলের বৈধতা নিয়ন্ত্রণ করতে হবে। মোটা অঙ্কে নগদ জমা করা, বিশাল ট্রান্সফার করা বা নিয়মিত তহবিল প্রাপ্তি হিসাবে এ জাতীয় তথ্য প্রকাশ করার পরে, ব্যাঙ্কের অর্থের উত্স সম্পর্কে অ্যাকাউন্টধারীর কাছ থেকে তথ্য দাবি করার অধিকার রয়েছে।
যদি ক্লায়েন্ট তহবিলের সাথে লেনদেনের বৈধতা নিশ্চিত না করে তবে অ্যাকাউন্টটি অবরুদ্ধ করা যেতে পারে। আর্থিক সংস্থাগুলি এই তহবিলগুলি অপরাধমূলক উপায়ে অর্জিত হয় না এবং অবৈধ ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপ থেকে আয় হয় না তা না হওয়া পর্যন্ত নগদ প্রবাহের চলাচল হিমশীতল। তদ্ব্যতীত, ব্যাংকগুলিকে অবশ্যই নিম্নলিখিত ক্ষেত্রে নাগরিকদের অ্যাকাউন্টে প্রাপ্তি সম্পর্কিত তথ্য রোসফর্মনির্মেশনকে অবহিত করতে হবে:
- যখন লেনদেনের পরিমাণ 600 হাজার রুবেল ছাড়িয়ে যায়;
- যদি পেমেন্টগুলি নিয়মিত প্রকৃতির হয় এবং প্রতি মাসে 100 হাজারের বেশি রুবেলের পরিমাণ প্রাপ্তি হয়;
- তহবিল 3 মিলিয়নেরও বেশি রুবেলের পরিমাণে রিয়েল এস্টেট বিক্রয় থেকে প্রাপ্ত হয়েছিল।
আইনটিতে ক্রেডিট সংস্থাগুলির জন্য অন্য কোনও প্রয়োজনীয়তা নেই (যেমন ব্যক্তিদের ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে চলাফেরায় ফেডারেল ট্যাক্স সার্ভিসে তথ্য স্থানান্তর)।
২. এক ব্যাঙ্ক কার্ড থেকে অন্য ব্যাংকে অর্থ স্থানান্তরগুলি ব্যক্তিগত আয়কর সাপেক্ষে, নির্ধারিত পরিমাণ নির্বিশেষে, যদি তারা জমা দেওয়া পণ্য, কাজ সম্পাদন, পরিষেবাদি দেওয়া পণ্যগুলির জন্য অর্থ প্রদান না করে থাকে। অর্থাত্, কার্ড থেকে কার্ডে ব্যক্তিদের স্থানান্তরকে আলাদা করা উচিত। এগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে ট্যাক্সযোগ্য আয়ের হিসাবে বিবেচনা করা এবং কোনও কার্ড থেকে অন্য কার্ডে যে পরিমাণ অর্থ স্থানান্তরিত হয়েছিল তার উপর ট্যাক্স চার্জ করা সম্ভব নয়।
কেন্দ্রীয় ব্যাংক এবং ফেডারাল ট্যাক্স সার্ভিসের একটি যৌথ প্ল্যাটফর্মে কৃত্রিম বুদ্ধিমত্তা ব্যবহার করে লেনদেনের সমস্ত শৃঙ্খলা পর্যবেক্ষণ করা হয়।সুপারভাইজারদের কোনও আর্থিক লেনদেন ট্র্যাক করার এবং তাদের মতে সন্দেহজনক যে অর্থ প্রদানগুলি সনাক্ত করার দক্ষতা রয়েছে। একই সময়ে, ট্যাক্স কর্তৃপক্ষের কোনও ব্যক্তির যে কোনও অ্যাকাউন্টের (ব্যাংক কার্ড, নগদ বা ধাতব অ্যাকাউন্ট, আমানত এবং আমানত, বৈদ্যুতিন ওয়ালেট ইত্যাদি) অবস্থা সম্পর্কে ব্যাংকগুলি অনুসন্ধান করার অধিকার রয়েছে।
যাইহোক, এফটিএস কেবল তখনই অ্যাকাউন্টের নিরীক্ষা শুরু করতে পারে যদি ট্যাক্স পরিষেবাগুলিতে করদাতার আয়ের কিছু অঘোষিত উত্স রয়েছে বলে যুক্তিযুক্ত ধারণা থাকে। উদাহরণস্বরূপ, তাদের কাছে কোনও নাগরিকের সাথে যোগাযোগ করা হয়েছিল যার নির্দিষ্ট আয়ের কোনও নির্দিষ্ট আয়ের ব্যবস্থা নেই, যিনি আবাসন কেনার ক্ষেত্রে সম্পত্তি কর ছাড়ের দাবি করেন। বা, ট্যাক্স কর্তৃপক্ষের মতে, কোনও ব্যক্তি কমদামী, তবে প্রাপ্ত আয়কে ট্যাক্স অফিসে রিপোর্ট করে না।
যদি তথাকথিত "ব্যক্তিগত আয়কর থেকে অশুচি" আয় পাওয়া যায়, নাগরিকের জন্য নির্দিষ্ট নিষেধাজ্ঞাগুলি প্রযোজ্য হবে। তবে এই ব্যক্তিটির সাথে সম্পর্কিত হলে ব্যক্তিগত আয়কর প্রদানের সঠিকতার একটি ক্যামেরাল চেক সঞ্চালনের পরেই এটি সম্ভব। কর কর্তৃপক্ষগুলি, নাগরিকের ব্যাখ্যাগুলির জন্য অনুরোধ করেছে এবং বিবেচনা করেছে, অবশ্যই এটি প্রতিষ্ঠিত করতে হবে যে লাভটি করার বিষয়টি সত্যই ঘটেছে। এবং কর ফাঁকির বিষয়টি আদালতে প্রমাণ করতে হবে।
সুতরাং, নাগরিকের কার্ডে অস্পষ্ট প্রাপ্তিগুলিতে কর আদায় করা যায় না। কিন্তু সেই ব্যক্তিদের ক্ষেত্রে যাদের ট্যাক্স নিরীক্ষা করা হয়েছিল এবং মামলাটি আদালতে প্রেরণ করা হয়েছিল, তারা অতিরিক্তভাবে এই কর আদায় করা হবে। যদি করদাতার অপরাধ প্রমাণিত হয় তবে তাকে অবশ্যই আয়কর (গোপন আয়ের ১৩%) প্রদান করতে হবে, পাশাপাশি জরিমানা হিসাবে এবং অনাদায়ী করের পরিমাণের 20% দিতে হবে।
তত্ত্বাবধায়ক কর্তৃপক্ষের নিয়ন্ত্রণ সাপেক্ষে ব্যক্তিদের অ্যাকাউন্টে অপারেশন
সবার আগে, ঘন ঘন আমানত / নগদ প্রত্যাহার সহ অ্যাকাউন্টগুলি কর পরিদর্শন সাপেক্ষে হতে পারে। এফটিএস নিয়মিত (দিনে একবার, সপ্তাহ, মাস, ইত্যাদি) একই পরিমাণের প্রাপ্তিতে আগ্রহী হবে, স্থানান্তর পরিমাণ নির্বিশেষে (উদাহরণস্বরূপ, লিজ নেওয়া সম্পত্তির জন্য অর্থ প্রদান)। যদি কোনও সংস্থা বেতন প্রকল্পের আওতার বাইরে তার বর্তমান অ্যাকাউন্ট থেকে কোনও কর্মচারীর কাছে অর্থ স্থানান্তর করে, বা স্থানান্তরিত পরিমাণের (ব্যবসায়িক ব্যয়, ভ্রমণ ব্যয়, লভ্যাংশ ইত্যাদি) এর উদ্দেশ্য নির্দেশ না করে তবে এটিও একটি কারণ ট্যাক্স কর্তৃপক্ষ প্লাস্টিক কার্ডের মালিকের কাছে ব্যাখ্যা চাইবে। এফটিএস সেই ব্যক্তিদের প্রতি বিশেষ মনোযোগ দেবে যারা তাদের ব্যক্তিগত পরিষেবার জন্য কার্ডগুলিতে অর্থ প্রদান করে তবে এই আয়ের উপর ট্যাক্স দেয় না। এর মধ্যে তথাকথিত "অনানুষ্ঠানিক কর্মসংস্থান" সম্পন্ন ব্যক্তিদের অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:
- ফ্রিল্যান্সার এবং টেলিওয়ার্কার যারা নাগরিক বা কর্মসংস্থানের চুক্তিতে প্রবেশ করেন না;
- স্ব-কর্মসংস্থান নাগরিক (টিউটর, ন্যানি, নার্স, গৃহকর্মী, ইত্যাদি), যাদের কাজ কোনওভাবেই আনুষ্ঠানিক নয়;
- ক্ষুদ্র উদ্যোক্তারা (হোম-বেসড কনফেকশনার, হেয়ারড্রেসার, বিউটিশিয়ান এবং পাবলিক সার্ভিস সেক্টরের অন্যান্য প্রতিনিধি) যারা রাষ্ট্র নিবন্ধন ছাড়াই পরিচালনা করেন।
আর্থিকভাবে সীমাবদ্ধ নাগরিকরা (দেউলিয়া, torsণগ্রহীতা, বেকার)ও কর কর্তৃপক্ষের দৃষ্টিতে দেখবেন, যার ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে তহবিলের চলাচল পাওয়া যাবে।
ব্যাংক বিভাগে স্থানান্তর প্রাপ্ত ব্যক্তিদের অন্যান্য বিভাগগুলিও কর কর্তৃপক্ষ পক্ষপাতদুষ্ট হওয়ার ভান করতে পারে। উদাহরণ স্বরূপ,
- যে কোনও বিদেশী সম্পদের মালিক;
- বিদেশে থাকেন এবং রাশিয়ান নিয়োগকর্তার কাছ থেকে বেতন পান এমন কেউ;
- আবাসন বা গাড়ি নিয়ে বড় লেনদেনে অংশগ্রহণকারী;
- নিজের রিয়েল এস্টেটের বিক্রয়কারী; আবাসন, গ্যারেজ এবং অন্যান্য সম্পত্তির জমিদার;
- একটি পৃথক - একটি অনলাইন স্টোর বিক্রয়কারী;
- কোনও স্বতন্ত্র উদ্যোক্তা যিনি কারেন্ট অ্যাকাউন্ট না খোলায় কাজ করেন;
- জুয়া খেলোয়াড় যারা পুরষ্কার পেয়েছে;
- লটারি পুরষ্কার বিজয়ী;
- উপহার প্রাপক, ইত্যাদি
সুতরাং, আয়কর প্রদানের বিষয়ে চিন্তাভাবনার কারণ হ'ল এমন লোকদের জন্য যাদের মুনাফা করযোগ্য আয়ের বৈশিষ্ট্যগুলি পূরণ করে, পাশাপাশি যারা পেমেন্ট পরিষেবা হিসাবে পি 2 পি স্থানান্তর ব্যবহার করেন। সাধারণ নাগরিক যারা তাদের কার্ডে করের অযোগ্য আয় (debtণ শোধ, আন্তঃ-পরিবার অর্থ প্রদান, সুবিধা, বৃত্তি, গোপনীয়তা ইত্যাদি) ক্ষতিগ্রস্থ হন না। তবে যাচাইকরণের ব্যবস্থাটি নিখুঁত নয়, এবং কোনও ব্যক্তির মধ্যে প্রায় কোনও স্থানান্তরের জন্য অ্যাকাউন্টিংয়ের প্রয়োজনীয়তা সহ আপনি কর পরিদর্শকের কাছ থেকে একটি আমন্ত্রণ পেতে পারেন। অতএব, কেবল ধৈর্য ও ধৈর্য সহকারে নয়, প্রাপ্ত অর্থ যে আয় নয় তা নিশ্চিত করার জন্য নথিগুলির সাথে এটি সঞ্চারযোগ্য। তারা হতে পারেন:
- আইইউগুলি, যদি এটি loanণ পরিশোধ হয় (রাশিয়ান ফেডারেশনের সিভিল কোডের 808 আর্ট অনুসারে পরিমাণ 10 হাজার রুবেল এর বেশি হয় তবে আর্থিক সম্পর্কের লিখিত নিবন্ধকরণের প্রয়োজন হয়);
- অনুদানের দলিল (উভয় স্বজন এবং অন্যান্য লোকদের);
- মজুরি ছাড়াও নিয়োগকর্তার কাছ থেকে প্রাপ্ত পেমেন্টের শংসাপত্র;
- এটি একটি যৌথ ছোট ক্রয়, ব্যক্তিগত ব্যয়ের ক্ষতিপূরণ ইত্যাদি ক্ষেত্রে ব্যাখ্যা;
- কম্পিউটারের স্ক্রীন থেকে একটি স্ক্রিনশট (বিক্রয় সাইটগুলির মাধ্যমে বিজ্ঞাপনের মাধ্যমে ব্যক্তিগত আইটেম বিক্রি করার সময় ইত্যাদি);
- প্রদানের অর্থ প্রদানের উদ্দেশ্য সম্পর্কে ব্যাখ্যাযোগ্য।
এরই মধ্যে, সমস্ত নগদ অর্থ প্রদানের জন্য অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য কেন্দ্রীয় ব্যাংক এবং ফেডারেল ট্যাক্স সার্ভিসের একটি একক প্ল্যাটফর্ম কাজ করবে এবং অনিবন্ধিত আয় প্রাপ্ত নাগরিকদের তথ্য সনাক্ত করার ব্যবস্থাটি ডিবাগ হবে, যাতে করের সময় সম্ভাব্য ভুল বোঝাবুঝি এড়াতে পারে নিরীক্ষণ, এটি দুটি মূল নিয়ম মেনে চলা মূল্যবান।
- কোনও ব্যক্তির কাছে কোনও কার্ডে স্থানান্তর করার সময়, প্রেরকের অবশ্যই "অর্থ প্রদানের উদ্দেশ্য" ক্ষেত্রে তথ্য নির্দিষ্ট করার জন্য পুরো দায়িত্ব নিতে হবে। তিনিই এই লক্ষণগুলির মধ্যে অন্যতম লক্ষণ হিসাবে কাজ করেন যে এই পরিমাণটি হয় কর-অযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচিত হয়, বা ব্যক্তিগত আয়কর সাপেক্ষে।
- এটিএম থেকে কার্ডে প্রাপ্ত তহবিল প্রত্যাহারকারী প্রাপকের এই প্রশ্নের মনে একটি উত্তর থাকা উচিত: "আমি এই রসিদের উত্স সম্পর্কে কর পরিদর্শককে কী বলতে পারি? আপনি কীভাবে এটি দলিলগুলিতে প্রমাণ করার জন্য প্রস্তুত?"
